商业智能BI分析思维：生产制造行业的资金管理

因为做商业智能BI会接触到很多行业的不同企业，所以在跟一些生产制造行业企业的财务部门、战略管理或经营管理部沟通的时候大家会聊到一个话题，说你们做过那么多的商业智能BI项目、数据类的项目，接触过那么多的企业，能不能从你们的角度来讲下对于生产制造行业的资金管理是如何理解的，别人是怎么做的，有没有什么可供参考和借鉴的思路。

在了解的商业智能BI项目里面想了想，总体印象是生产制造行业资金压力很大，应收账款周期长、商业承兑汇票一大堆。老板不知道钱趴在什么银行里面，有多少现金在手上不清楚，最终内部资金管理问题都会折射到企业内部业务管理和流程管理上。

所以资金管理问题是一个系统性的、很复杂的问题，是对商业智能BI分析的考验，我大概分享下我所了解到的资金管理的部分内容。

一，资金管理的重要性

资金管理是生产制造行业财务管理的核心内容之一，资金管理一旦失控就会导致企业资金链断裂，就会给企业的经营和投资带来巨大的损失。

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这里面就涉及到对企业的流动资金、固定资金，有的还有政府给到的专项资金的管理，你的资金是怎么筹集到的，资金使用计划如何，对资金使用监督控制和考核等等这些行为或者过程进行管理，最终的目的是为企业的各项经营活动保驾护航，提供足够的资金支持和严格的管控，对资金使用价值和利益追求最大化。

二，制造型企业资金管理的重点

制造型企业资金管理的重点是对现金流的管理。现金流如果很优质，就能很好的推动企业的健康发展；如果现金流不好，逆向的也能够让企业全面的了解自身的优点和不足，需要通过数据去发现实际的问题再寻找针对性的对策来解决，降低企业的经营风险。

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一个是现金的流入，比方是是从客户那里收回来的钱。另一个是现金的流出，比如投资扩产能、买固定资产、给供应商付款。从客户收回来的钱就是自我造血，经营性的现金流，这个回血的过程要块，现金的流入重点关注的是这个地方。还有付给供应商的钱，时间周期越长，对企业自身现金流循环就越有帮助。

审查现金流的价值就在于分析企业来自经营活动的现金流量是否能够维持企业运转并偿还负债本息。如果不足，就会存在很大的经营风险，影响着企业可持续性发展和重大战略目标的实现。

三，制造型企业的现金流特点和影响

要管理好制造型企业的现金流就得了解它们的特点是什么，受什么影响？制造型现金流的特点是什么，大部分企业应该就是两个字：紧张。为什么紧张、受什么影响呢？比如生产成本压力、经济环境下滑趋势、行业政策的影响、新旧技术交替不连续、产品周期进入到下滑衰退期、订单下滑等等外界因素，如果再加上企业投资、筹资决策不善，过于追求产品多元化的发展，内外部压力过大，就会造成现金流紧张的现象。

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有什么样的改进措施呢？比如健全资金预算管理体系，加强预算和执行管理；优化营运资金管理，不断提升经营效率等。

四，资金预算的管理

资金预算作为企业全面预算的一部分，关系到企业现金流的计划和稳定性。像制造型企业供应链通常情况下是非常完整的，供销两端会产生巨大的资金流水，对资金流水的预测和分析是企业开展战略决策的重要支撑，所以企业要建立健全资金预算的管理体系，将所有的经营活动纳入到预算管理的范围内，从产品研发、到采购、生产、销售、市场、财务等等全业务体系要纳入到企业预算管理范畴。

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企业的财务就可以结合资金预算和业务计划，进一步细化公司资金计划管理，通过动态监控资金计划和及时盘点货币资金、应收票据等流动性资产，再来决定筹资的方案计划。

五，营运资金的管理

营运资金的管理，主要就是要对生产经营和销售过程中产生的存货、应收账款、预付账款的管理。这几类营运资金有什么特点呢？短周期、实物形态易变性、数量有波动性、来源灵活多样。一方面要调整资金结构，提高资金的利用效率。像现金，它是一种流动性非常强但是盈利性较差的资产，对它的持有量要保持在一定的合理的范围内，多了浪费，少了影响流动性。所以这种资金结构、资金利用情况需要有一个动态的分析把控，对数据的动态变化要完全、及时了解。

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还有就是要有效管控营运资金，减少资金占用情况。这就涉及到了销售计划和生产计划的科学匹配问题。背后就是对存货、应收账款等流动资产的优化和管理。长期积压、周转效率低下的存货是否要建立清理机制。根据销售淡旺季和行业周期性特点用科学方式方法建立存货的最佳结构。对于应收账款，财务部门和销售部门要高度互动，管理诉求保持一致，监控应收账款逾期情况，加强信用赊销客户的准入门槛管理等等。

六．资金管理的落地

所以上面讲到的制造行业的资金管理，重点就是对现金流、资金预算、营运资金的管理。那要管理好它们，背后是离不开数据的支撑的，特别是这些数据还分散到各个业务系统的情况下，就必须通过商业智能BI来完成系统数据的打通，完成数据的清洗整合，最终来支撑到制造型企业的财务分析、业务管理决策分析。

以上就是对生产制造型企业资金管理的介绍，下篇文章我们从中重点挑一个点来讲下，就是对现金周期的分析，能让我们看到很多不一样的东西。

好的，今天的分享就到这里，分享商业智能BI、财务管理、数据分析等知识，喜欢我们内容的朋友，欢迎关注点赞支持。